De annuïteitenhypotheek

Wat is een annuïteitenhypotheek?

Een annuïteitenhypotheek is een hypotheekvorm waarbij de hypotheeklening tijdens de looptijd van de hypotheek afgelost wordt. Dit gebeurt op basis van periodieke aflossingen (vaak maandelijks). Het unieke van de annuïteitenhypotheek is dat het periodieke bruto bedrag dat betaald wordt voor rente en aflossing gedurende de looptijd van de hypotheek (de renteperiode van de hypotheek) gelijk blijft. Dit periodieke bedrag wordt de annuïteit genoemd. In het begin van de looptijd van de hypotheek bestaat het grootste deel van de annuïteit uit hypotheekrente. Naarmate er een hoger bedrag is afgelost, hoeft er minder rente betaald te worden en ontstaat er dus meer ruimte voor het aflossen van de schuld.

Vanwege 2 fiscale redenen werd de annuïteitenhypotheek enkele decennia niet veel meer gekozen. De eerste fiscale reden is dat er bij de annuïteitenhypotheek gedurende de looptijd van de hypotheek wordt afgelost. Hierdoor neemt de fiscale aftrekmogelijkheid over de te betalen hypotheekrente in de loop van de tijd steeds verder af. De tweede fiscale reden heeft te maken met de zogenaamde bijleenregeling die sinds 2004 bestaat. Deze regeling houdt in dat huizenbezitters bij het verkopen van hun eigen woning de eventuele overwaarde fiscaal gezien mee moeten nemen naar de nieuwe woning. Overwaarde is het verschil tussen de verkoopprijs van de woning en de hoogte van de (aftrekbare) hypotheek. Overwaarde ontstaat door een waardestijging van de woning en/of een verlaging van het hypotheekbedrag. Door aflossing tijdens de looptijd verhoogt de huizenbezitter dus zelf de overwaarde van de woning, waardoor de fiscale aftrekmogelijkheden bij een eventuele verhuizing minder groot zijn.

Sinds 2013 is daar echter verandering in gekomen. Vanaf dat jaar is de hypotheekrenteaftrek voor nieuwe huizenkopers aanzienlijk strenger geworden. Sindsdien moeten zij verplicht voor een volledige annuiteiten- of lineaire hypotheek kiezen. Zij komen alleen nog in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek als zij voor een volledige annuiteiten- of lineaire hypotheek kiezen. En ook bestaande huizenbezitters die hun hypotheek willen verhogen voor een verbouwing of de aankoop van een duurdere woning, moeten voor de verhoging een volledige annuiteiten- of lineaire hypotheek kiezen om voor hypotheekrenteaftrek in aanmerking te komen. Sinds deze wijziging is de lineaire hypotheek samen met de annuiteiten hypotheek weer populairder geworden en eigenlijk weer helemaal terug van weggeweest.